Em vez de debater os méritos de um RRSP ou de um TFSA, os canadianos devem considerar pôr de lado dinheiro, em ambos os tipos de contas, para obter as melhores reduções fiscais, dizem os consultores financeiros, nesta reportagem publicada pela Canadian Press.
Mas se isso não for possível, a decisão de uma pessoa sobre a possibilidade de contribuir para um RRSP até 2 de marco (prazo final) pode depender da finalidade do dinheiro, o quanto essa pessoa ganha presentemente e quanto esta espera ganhar no período de aposentação.
“Num mundo perfeito, as pessoas estariam a maximizar tanto as suas contribuições RRSPs e TFSA”, indicou Susan Stefura, uma conselheira financeira certificada da Bespoke Financial Consulting, em Toronto.
“Mas é claro, o mundo não é perfeito e a maioria dos canadianos não têm os fundos disponíveis.”
Lançadas em 2009, as Tax Free Savings Accounts (TFSA) foram criadas como uma forma de incentivar os canadianos a investir e poupar sem terem de pagar impostos sobre os ganhos.
Ao contrário de um Registered Retirement Savings Plan (RRSP), as TFSAs não fornecem uma dedução de imposto quando o dinheiro é investido, mas estas podem ter vantagens sobre os RRSPs quando o dinheiro é levantado. As contribuições RRSP também são limitadas por fatores tais como rendimentos do trabalho, contribuições para a pensão e idade, tornando-os menos atraentes para algumas pessoas.
Stefura sugere que os canadianos olhem para a sua atual taxa efetiva de imposto marginal e o que eles esperam que esta seja na aposentação.
Para aqueles que estão hoje num escalão de rendimento mais elevado, e esperam que este venha a diminuir na aposentação, uma contribuição RRSP pode fazer sentido.
A consultora financeira certificada Monique Maden observa que o dinheiro retirado das TFSAs “não faz parte do reembolso OAS, porque efetivamente está fora do sistema fiscal”.
Maden também assinala que as contribuições RRSP só podem ser feitas até aos 71 anos de idade, mas não há limites de idade para as TFSAs, por isso os investidores mais velhos vão querer considerar uma TFSA se ainda tiverem dinheiro extra para investir.
As TFSAs também podem fornecer mais flexibilidade do que um RRSP para os jovens aforradores, que podem querer ter um fundo de emergência ou economizar para uma compra maior, como um carro ou férias.
“A TFSA faz sentido desde o início por causa da flexibilidade que estas oferecem. Você pode fazer levantamentos a qualquer momento, para qualquer montante, por qualquer motivo”, explica Chris Buttigieg, administrador sénior para o departamento da estratégia de planeamento da riqueza do BMO Financial Group.
O dinheiro também pode ser retirado de uma conta RRSP antes da reforma, mas os investidores podem acabar por pagar impostos sobre esses levantamentos, a menos que estes estejam a tirar proveito dos programas de aprendizagem ao longo da vida ou de compra de imóvel residencial.
Num mundo ideal, Buttigieg sugere fazer uma contribuição RRSP, usando a restituição do imposto de rendimento para investir numa TFSA.